מנכ"ל משותף ומייסד מכללת פסגות ורשת חללי העבודה והמשרדים dogether.
פיטורים, קשיים כלכליים או סתם סקרנות לגבי מה קורה עם הכסף שנחסך לאורך השנים – אלה הסיבות הנפוצות שבגללן אנשים מתחילים לשאול שאלות על משיכת כספי פנסיה. התשובה הקצרה היא: כן, ניתן למשוך – אבל לא תמיד, לא בקלות, ובהחלט לא בחינם. המשיכה כרוכה במס גבוה, באובדן כיסויים ביטוחיים, ולעיתים בנזק משמעותי לפנסיה העתידית.
קרן הפנסיה מורכבת משני חלקים עיקריים שונים זה מזה לחלוטין מבחינת הזכויות וכללי המשיכה. ההבדל ביניהם הוא לא טכני – הוא קובע אם המשיכה תהיה פשוטה יחסית או מורכבת ויקרה.
רכיב הפיצויים מופקד על ידי המעסיק מכוח חוק פיצויי פיטורים. כל עוד יחסי העבודה קיימים, הכסף שייך פורמלית למעסיק, גם אם מושקע על שם העובד. רק לאחר סיום ההעסקה, ובתנאי שהעובד זכאי לפיצויים לפי חוק, הכסף הופך לשל העובד. עובד שפוטר לאחר שנת עבודה אחת לפחות זכאי למשוך את כספי הפיצויים, כולל פטור ממס עד לתקרה של כ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה (סכום זה מתעדכן מדי שנה, מומלץ לאמת את הנתון העדכני מול רשות המיסים). מעבר לתקרה, הסכום נחשב הכנסה חייבת במס רגיל.
רכיב התגמולים הוא הלב הפנסיוני האמיתי – הוא מממן גם את הפנסיה העתידית וגם את הכיסויים הביטוחיים: נכות ושאירים. בדיוק בגלל זה, המחוקק הגן עליו בצורה הרבה יותר קפדנית. משיכת כספי תגמולים לפני גיל 60 מוגדרת “משיכה שלא כדין” ומחויבת במס של 35% על הסכום המשוך. זה לא קנס קטן, זה סכום שעלול למחוק שליש מהחיסכון שנצבר לאורך שנים, ואובדן זכויות שעליו מזהירים גם אנשי המקצוע שסיימו לימודי ייעוץ פנסיוני ומכירים מקרוב את הנזק לטווח הארוך.
גיל 60 הוא הגיל המינימלי לביצוע משיכות חוקיות מהחיסכון הפנסיוני – ולא גיל הפרישה הרשמי, שעומד על 67 לגברים ו-62 לנשים. (חשוב לציין שבגילאים אלו עולה לעיתים השאלה מהי קופת גמל וכיצד כללי המשיכה ממנה שונים מאלו של קרן פנסיה מקיפה, אך העיקרון הבסיסי זהה). מי שחסכונותיו נמוכים מתקרת “הצבירה המזערית” – היום סביב 110,000 ₪ בכלל המוצרים הפנסיוניים (יש לאמת את הסכום העדכני מול הגוף המנהל) – עשוי למשוך את כל הכסף כסכום חד-פעמי ללא מס. מעל לתקרה זו, הדרך המרכזית לגשת לחיסכון היא דרך קצבה חודשית.
סיום העסקה הוא הנקודה הנפוצה ביותר שבה ישראלים מושכים כספי פנסיה, בעיקר את הפיצויים. לפני שמחליטים למשוך הכול החוצה, זהו זמן מצוין לשאול את עצמכם איך לבחור קרן פנסיה נכונה להמשך הדרך, שכן פעמים רבות ניוד הכספים לקרן עם דמי ניהול מוטלים או מסלול השקעה מתאים עדיף על פני משיכה ואיבוד הוותק. התהליך עצמו דורש: מכתב שחרור מהמעסיק, אישור סיום העסקה, וטופס 161 שהמעסיק מחויב להוציא. אם המעסיק מסרב להוציא מכתב שחרור, ניתן לפנות לחברה המנהלת לאחר ארבעה חודשים מסיום ההעסקה, ובהיעדר הודעה על הליכים משפטיים, החברה תעביר את הכספים גם ללא אישור המעסיק.
אפשרי, אך יקר. משיכת כספי תגמולים לפני גיל 60 מחייבת תשלום 35% מס. קיימים חריגים ספורים, המפורטים בהמשך הדברים. חשוב לדעת: גורמים לא מורשים לעיתים מפתים חוסכים להעביר כסף בין קרנות לצורך עקיפת המס – זה לרוב לא עובד, עולה בעמלות גבוהות, וחושף את החוסך לחבות מס מלאה.
זהו שיעור המס המרכזי שיש להכיר לפני כל החלטה. כל משיכה של כספי תגמולים לפני המועד החוקי – קרי לפני גיל 60 או לפני 15 שנות חיסכון – מחויבת ב-35% מס על הסכום הכולל. הקרן מנכה את המס אוטומטית לפני העברת הכסף, אם לא הוצג אישור פטור מרשות המיסים, הניכוי מתבצע באופן אוטומטי. בחלק מהמקרים, כשמדרגת המס השולית גבוהה מ-35%, יוחל שיעור המס האישי הגבוה יותר.
פיצויים פטורים ממס עד לתקרה שמתעדכנת מדי שנה, מומלץ לאמת את הנתון העדכני מול רשות המיסים. ניתן גם לפרוס את הפיצויים על פני עד שש שנים לאחור ובמקרים מסוימים קדימה, כדי להפחית את נטל המס. כספי פיצויים שלא נמשכו ניתן להעביר לקופת גמל לקצבה – במצב זה הם ממשיכים לצבור תשואה, ובעתיד יחויבו רק על הרווח הריאלי ב-25%, במקום לשלם מס על הקרן כולה.
חוסך שהכנסת משק ביתו בחודש מסוים נמוכה מהתקרה הקבועה בחוק: כ-6,440 ₪ לחוסך ללא ילדים קטינים, וכ-12,880 ₪ למי שיש לו ילדים קטינים (סכומים אלה מתעדכנים מדי שנה, יש לאמת מול רשות המיסים) – רשאי למשוך את ההפרש בין התקרה להכנסה בפועל ללא מס. המשיכה מוגבלת בסכומה ומחייבת הגשת טופס 159א יחד עם תלושי שכר ואסמכתאות הכנסה.
מי שנקבעה לו נכות רפואית קבועה בשיעור של 75% ומעלה זכאי למשוך כספי תגמולים ללא מס. הנכות צריכה להיות מוכרת על ידי הביטוח הלאומי או ועדה רפואית מטעם רשות המיסים, ויש לצרף תיעוד רפואי ולמלא טופס 159.
שווה לציין שיש עוד שני מצבים שבהם ניתן למשוך כספים ללא מס, ולא כולם מודעים אליהם.
לצורך משיכת פיצויים: מכתב שחרור מהמעסיק, טופס סיום עבודה, טופס 161, תעודת זהות ופרטי חשבון בנק. לצורך פטור ממס: טפסים מרשות המיסים (159 או 159א) ותיעוד תומך בהתאם לסוג הפטור. המשיכה מתבצעת לאחר מילוי טופס בקשה למשיכת כספים מקרן הפנסיה, והכספים מועברים לחשבון הבנק של המבקש.
משיכה הונית רגילה – לרוב בתוך ארבעה ימי עסקים מקבלת המסמכים המלאים. תביעת קצבת שאירים – הקרן מחויבת להתחיל לשלם בתוך 30 ימים מקבלת כל המסמכים. מסמכים חסרים הם הגורם השכיח ביותר לעיכובים – כדאי להכין הכול מראש.
זהו החלק שלעיתים נדחק לשוליים, אך ההשלכות ארוכות הטווח הן המשמעותיות ביותר. כל שקל שנמשך מרכיב התגמולים מקטין ישירות את הקצבה החודשית העתידית. בקרנות פנסיה חדשות, המשיכה עלולה גם לבטל את הכיסוי הביטוחי לנכות ולשאירים, לעיתים מיידית. למי שזקוק לסכום הוני, כדאי לבדוק קודם אם יש מכשירי חיסכון גמישים יותר שניתן למשוך מהם ללא קנס (למשל, לברר על קרן השתלמות ואם קיימת ברשותכם קרן נזילה), במקום לפגוע בביטחון הפנסיוני. מעבר לכך, משיכת פיצויים בפטור ממס היום מקטינה את הפטור שניתן יהיה להחיל על הקצבה החודשית בגיל פרישה, מה שאומר שהפנסיה תחויב במס גבוה יותר בעתיד.
החיסכון הפנסיוני נועד בראש ובראשונה להבטיח את העתיד הכלכלי שלכם ביום שבו תפרשו מעבודה, ולספק רשת ביטחון במקרים בלתי צפויים. משיכת כספים לפני גיל פרישה אולי מציעה פתרון מיידי ללחץ כלכלי, אך יש לה תג מחיר כבד של מיסוי נוקשה ואובדן זכויות עתידיות. לפני קבלת החלטה כה משמעותית, מומלץ תמיד לבחון חלופות כמו הלוואה על חשבון הקרן, למצות חסכונות אחרים, ולהתייעץ עם גורם מקצועי שיוכל לשקף לכם את התמונה המלאה.
מאמרים נוספים מאותו התחום:
נושאים נוספים שאולי יעניינו אותך...
יועצי הלימודים שלנו זמינים עבורך, וישמחו לעזור!
יועצי הלימודים שלנו זמינים עבורך, וישמחו לעזור!
